RPSN
Roční procentní sazba nákladů — povinně uváděný ukazatel, který zahrnuje veškeré náklady úvěru (úrok, poplatky, pojištění) přepočtené na roční bázi. Klíčový nástroj pro srovnání skutečné ceny různých úvěrových produktů.
Definice
RPSN (roční procentní sazba nákladů, anglicky APR — Annual Percentage Rate) je povinně uváděný ukazatel, který v jednom čísle vyjadřuje celkovou cenu úvěru v procentech ročně. Na rozdíl od „samotného úroku“ zahrnuje RPSN všechny náklady spojené s úvěrem — úrok, jednorázové poplatky (poskytnutí úvěru), pravidelné poplatky (vedení účtu, vedení karty), povinná pojištění, pokud jsou součástí smlouvy. Povinnost uvádět RPSN ukládá poskytovatelům úvěru zákon o spotřebitelském úvěru (č. 257/2016 Sb.) a směrnice EU.
RPSN vs. úroková sazba
Úroková sazba sama o sobě říká jen, kolik banka účtuje za půjčené peníze — bez započtení poplatků. Dva úvěry se stejnou úrokovou sazbou mohou mít výrazně odlišné RPSN, pokud se liší v poplatcích. Příklad: úvěr A s úrokem 10 % a poplatkem za poskytnutí 5 000 Kč může mít RPSN 13 %, zatímco úvěr B se stejným úrokem 10 % a bez poplatků má RPSN 10,2 %. RPSN tedy umožňuje férové srovnání, kterého úrok sám neumí.
Výpočet RPSN
RPSN se počítá podle vzorce, který vyjadřuje takovou roční sazbu, při níž by současná hodnota všech splátek (čerpání + splátky + poplatky) byla nulová — tedy diskontovaná suma plateb věřitele a klienta se vyrovná. Vzorec je matematicky složitý a obvykle se počítá iteračně přes finanční kalkulačky. Klient ho ručně nepočítá — banka ho ze zákona musí uvést ve smlouvě nebo v předkontraktačních informacích.
RPSN u kreditní karty
U kreditní karty je výpočet RPSN trochu zvláštní — skutečná RPSN závisí na chování klienta. Pokud klient vždy splácí celý výpis a využívá bezúročného období, jeho efektivní RPSN se blíží ročnímu poplatku karty (může být tedy nízká, pokud je poplatek malý). Pokud klient čerpá revolving a platí jen minimální splátku, jeho efektivní RPSN je vysoká — řádově desítky procent. Banka ve smlouvě uvádí typizovanou hodnotu RPSN pro tipické chování (například při vyčerpání 1 500 Kč splacených ve 12 splátkách), která může být velmi odlišná od reality konkrétního klienta.
Co RPSN nezohledňuje
RPSN nezahrnuje volitelné služby, které klient nemusí využít — například poplatky za výběr z bankomatu cizí banky, poplatky za zahraniční transakce, sankční poplatky za pozdní platbu. Tyto poplatky jsou v sazebníku, ale do RPSN nevstupují, protože nejsou nutnou součástí úvěru. Doporučení: u kreditní karty kromě RPSN vždy projděte sazebník a zkontrolujte poplatky za to, co skutečně budete používat.
Hraniční hodnoty
Žádný zákon nestanovuje maximální RPSN u spotřebitelského úvěru — ČNB ovšem dlouhodobě upozorňuje, že RPSN nad určitou hranicí (typicky se hovoří o desítkách procent ročně) naznačuje, že úvěr je neúměrně drahý vzhledem k tržním podmínkám. Soud může u extrémně vysoké RPSN posoudit smlouvu jako lichvářskou a neplatnou. U běžných spotřebitelských úvěrů se RPSN pohybuje řádově v jednotkách až nižších desítkách procent, u kreditních karet při revolvingu vyšší.